Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС рассказала, когда не нужно платить НДФЛ при продаже имущества». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если говорить о необходимости уплачивать НДФЛ при реализации транспортного средства и прочего движимого имущества, то это напрямую связано с тем, сколько лет фактически оно являлось вашей собственностью. Рассмотрим подробнее, как при продаже автомобиля и другого движимого имущества уплатить НДФЛ, а также разберемся в каких случаях этого не потребуется.
Как при продаже автомобиля и другого движимого имущества уплатить НДФЛ
Если машина принадлежала вам на правах собственности три года и более, и вы являетесь налоговым резидентом РФ, то доходы от ее продажи не подлежат обложению НДФЛ. Исключение составляют доходы от продажи ценных бумаг. В данном случае вам не потребуется подавать налоговую декларацию по НДФЛ – об этом гласит ст. 214.1, п.17.1 ст. 217, пп. 2 п.1 ст. 228, п.1 ст. 229 НК РФ.
Как грамотно рассчитать и уплатить НДФЛ
Чтобы грамотно осуществить расчет и в дальнейшем уплатить НДФЛ при продаже машины и иного движимого имущества предлагаем вам использовать алгоритм, предложенный ниже.
В п.1 ст. 224, п.1 ст. 225 НК РФ имеется общая формула расчета налога для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами:
НДФЛ = сумма дохода х 13%.
Но, как мы уже упоминали выше, при расчете налога вы имеет право сократить доход от продажи имущества одним из двух способов на свой выбор (об этом сказано п. 3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ):
- На имущественный вычет в размере 250000 рублей;
- На расходы по покупке данного имущества, и для этого необходимо иметь в наличии подтверждающие документы.
Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?
Налог на продажу имущества находящегося в собственности менее 3 лет взимается со всех граждан, получивших прибыль со сделки. Избежать выплат можно в следующих случаях:
- Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;
- Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
- Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.
Как грамотно рассчитать и уплатить НДФЛ
Чтобы грамотно осуществить расчет и в дальнейшем уплатить НДФЛ при продаже машины и иного движимого имущества предлагаем вам использовать алгоритм, предложенный ниже.
Расчет суммы налога
В п.1 ст. 224, п.1 ст. 225 НК РФ имеется общая формула расчета налога для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами:
НДФЛ = сумма дохода х 13%.
Но, как мы уже упоминали выше, при расчете налога вы имеет право сократить доход от продажи имущества одним из двух способов на свой выбор (об этом сказано п. 3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ):
- На имущественный вычет в размере 250000 рублей;
- На расходы по покупке данного имущества, и для этого необходимо иметь в наличии подтверждающие документы.
Как рассчитать налог с применением вычета
НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика:
1. С применением вычета в установленном размере:
НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Вычет) * 13 %
Сумма вычета составляет 250 000 рублей.
Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.
Обратите внимание:
- налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько транспортных средств, может использовать фиксированный вычет только по всем проданным объектам в совокупности.
Например: если в течение года было продано 2 машины, а расходные документы на их приобретение не сохранились, уменьшить общий доход от продажи 2 ТС можно только на 250 000 рублей;
- применять вычет можно неограниченное количество раз.
Например: гражданин продал машину в 2017 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2018 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2018 год.
Расчёт налога с продажи автомобиля
Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.
Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.
Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.
Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.
Условия и порядок получения вычета при продаже имущества
Хочется начать с самого главного — того, о чем (почему-то) ни Минфин РФ, ни ФНС не говорит, а молчит как партизан, — для получения имущественного налогового вычета при продаже как движимого, так и недвижимого имущества, самым главным условием его получения является наличие у налогоплательщика подтверждающих право на вычет и размер дохода документов (точнее (в большинстве случаев) — их копий, т.к. оригиналы свидетельства о регистрации прав собственности на недвижимость сдаются в Росреестр для регисрации в ЕГРП, договор купли-продажи автомобиля — в МРЭО, ПТС — передается новому владельцу)
Размер имущественного вычета при продаже имущества зависит от вида имущества, от продажи, мены, дарения которого получен такой доход, и времени обладания им.
Согласно пункту 1 статья 220 Налогового кодекса РФ предельный размер суммы, с которой можно получить вычет:
в размере полученного дохода от продажи имущества — если имущество находилось в собственности 3 года (5 лет) и больше;
1 000 000 рублей со всего проданного в течение года недвижимого имущества — если недвижимое имущество (от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе) находилось в собственности менее 3 (5) лет;
250 000 рублей — от продажи любого другого имущества (которое не указано в предыдущем пункте) и долей в нем.
Вычетом по доходу от продажи можно пользоваться ежегодно.
Как уплатить ндфл при продаже автомобиля и другого движимого имущества? Электронный журнал азбука права, 2021
Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как уплатить ндфл при продаже автомобиля и другого движимого имущества? Электронный журнал азбука права, 2021. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Говоря о том, как при продаже автомобиля и другого движимого имущества уплатить НДФЛ, следует понимать: если вы располагаете временем, то декларацию можно подать в налоговый орган лично. Если же данной возможности не имеется, то можно воспользоваться услугами представителя. Документ можно также направить по почте, и если вам предпочтительней такой способ, то обязательно сделайте опись вложения. Можно отправить через интернет в электронной форме, в том числе через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. Этот момент прописан в п.4 ст. 80 НК РФ.
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Как уплатить ндфл при продаже автомобиля и другого движимого имущества?
- Каким налогом облагается продажа автомобиля
- Когда продажа машины не облагается налогом
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Порядок уплаты налога с продажи машины
- Сроки уплаты налога на продажу авто
- Налоговая декларация
- Налог на продажу автомобиля для ИП
- Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
- Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
- Частые вопросы
Продажа имущества для его владельца означает получение дохода, который, как известно, должен облагаться подоходным налогом по ставке, установленной НК РФ.
Если реализован за плату автомобиль, то продавец должен отчитаться перед налоговым органом, показав приобретенные средства с посредством отчета 3-НДФЛ и заплатив налог.
Не все продавцы машин должны формировать 3-НДФЛ и уплачивать с продажной стоимости налог. П.17.1 ст.
217 утверждает, что граждане, получившие денежные средства по факту продажи движимого имущества, срок владения которым составлял 3 или более лет, освобождаются от налоговой обязанности.
При этом есть исключение: если гражданин использовал проданный ТС в предпринимательской деятельности, то по факту продажи перечисляется налог в любом случае.
Если автомобилем человек пользовался менее 3 лет, то сдача 3-НДФЛ в ИФНС обязательна, в том числе и при нулевом налоге к уплате в связи с применением имущественного вычета.
Ставка, по которой облагается полученный доход, составляет 13%.
Неподача в срок налоговой декларации заставляет нарушителя платить штраф 1тыс.руб. Если же и налог не будет вовремя заплачен, то начисляются пени за каждый просроченный день. Срок для уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом оформления реализации авто.
Даже при пользовании автомобиля менее 3 лет не у всех появится обязанность по перечислению НДФЛ, связано это с возможностью использовать льготу по НК РФ в виде имущественного вычета при продаже имущества.
НДФЛ для российских резидентов вычисляется как 13% процентов от поступивших средств от сделки, представленных ценой машины по договору с покупателем.
Имущественный вычет представляет собой сумму, которую можно отнять от дохода, при этом 13% будут считаться на от продажной цены на автомобиль, а от разности цены и вычета. При этом налог значительно сокращается или же отсутствует вовсе, если вычет равняется или больше полученных средств от покупателя.
Размер имущественного вычета (п.2 ст.220 НК РФ) может принимать одно из двух значений:
- 250 тыс. руб.;
- затраты по приобретению реализованного автомобиля, если сохранились документы, подтверждающие оплату.
Какой вычет выберет продавец автомобиля зависит от того, по какой цене он приобретал это транспортное средство, а также от присутствия подтверждающих эту сделку бумаг. Конечно, если машина была куплена по цене, большей 250 тыс.руб., то разумнее сократить базу для налогообложения на величину расходов.
Порядок действий при продаже автомобиля в 2021 году
Безопаснее всего оформить сделку, обратившись в ГИБДД. Автомобиль с пробегом следует продавать только так, поскольку это позволяет избежать множества проблем. Также, вместе с покупателем можно обратиться в МРЭО, где составить и подписать ДКП. Там же можно передать права на автомобиль и, не отходя от кассы, переоформить права на другого человека.
Поскольку договор купли продажи будет недействительным без подписи двух сторон сделки, необходимо убедиться, что покупатель поставил свой автограф на всех экземплярах. Если пропустить хотя бы одну подпись, работники ГИБДД могут счесть это проблемой, и у всех возникнут неприятности.
Подпись покупателя на бланке подтверждает, что он отдал деньги и является новым владельцем автомобиля. Продавец, ставя свой автограф, подтверждает, что передал право на владение машиной и получил за это оговоренную в договоре сумму.
Отсутствие подписи даже на одном экземпляре внушает опасение, что суд признает сделку недействительной. К тому же, такая ситуация может вызвать проблемы с законом у старого владельца, если новый создаст аварийную ситуацию на дороге.
Договор купли продажи автомобиля составляется, чтобы узаконить передачу ценного имущества и денег. Именно в рассматриваемом документе прописывается сумма, что должна быть оплачена в обмен на передачу транспорта.
Иногда продавец может указать в договоре сумму, что меньше реальной, переданной по факту. Это является попыткой уменьшить налог, что придется внести, получив крупную сумму. Но тогда вступает суровая действительность – при расторжении договора, вернут только указанную сумму. Потому это не выгодно.
Кроме того, поскольку рассматриваемое действие незаконно, покупатель может обратиться в суд, чтобы доказать, что заплатил больше чем указано в бланкедоговора. Тогда продавец будет вынужден вернуть остаток суммы. К тому же, понести наказание за незаконную деятельность.
Чтобы избежать рисков, продажа должна проходить в следующей последовательности:
- обменять финансовые средства на машину;
- никому не рассказывайте что у вас при себе крупная сумма от сделки (используйте для временного хранения денег что-то неприметное, вроде небольшой сумки);
- передать полис ОСАГО, СТС, ПТС и сервисную книжку.
После этого можно считать, что сделка закончилась успешно.
Как грамотно рассчитать и уплатить НДФЛ
Чтобы грамотно осуществить расчет и в дальнейшем уплатить НДФЛ при продаже машины и иного движимого имущества предлагаем вам использовать алгоритм, предложенный ниже.
В п.1 ст. 224, п.1 ст. 225 НК РФ имеется общая формула расчета налога для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами:
НДФЛ = сумма дохода х 13%.
Но, как мы уже упоминали выше, при расчете налога вы имеет право сократить доход от продажи имущества одним из двух способов на свой выбор (об этом сказано п. 3 ст. 210, пп. 1 п.1, пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ):
- На имущественный вычет в размере 250000 рублей;
- На расходы по покупке данного имущества, и для этого необходимо иметь в наличии подтверждающие документы.
НДФЛ – это и есть подоходный налог (обязательное взыскание средств с граждан РФ при получении ими прибыли или дохода). В случае с продажей автомобиля доходом служат деньги, полученные продавцом (лицом, которое продало автомашину).
На настоящий момент налоговая ставка при продаже равна 13 процентам. Но она является самой общей и примитивной, так как в некоторых случаях процент возрастает в разы. Деньги с выплаты поступают в налоговые органы, а потом распределяются в бюджет (обычно небольшой процент идет в Федеральный бюджет, а большая часть суммы поступает в бюджет того региона, где зарегистрирован владелец авто).
Например, если автомобиль по документам был продан за 700 тысяч рублей, то гражданин, который продал его, обязан выплатить в бюджет 91 тысячу рублей (13 процентов от стоимости), только при условии, что до этого авто был получен безвозмездно (об этом и других условиях будет написано далее). Но, как уже говорилось ранее, НДФЛ при продаже машины уплачивают не всегда, а лишь в некоторых случаях. Обычно сумма налога либо уменьшается, либо налог вовсе не взимается.
По закону вы имеете право уменьшить доход от продажи авто на 250 000₽, и налог вам насчитают на остаток.
Например. Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽. Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).
Возьмем другой вариант. Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет. Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.
Я продал или собираюсь продать транспортное средство
Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:
- Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
- Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
- Представление декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит её принятие (например, подача декларации в налоговую инспекцию не по месту постановки на учёт налогоплательщика);
- Представление декларации не по установленной форме;
- Отсутствие в соответствующих полях декларации фамилии, имени, отчества физического лица.
Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:
- за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
- за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
- за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.
С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.
Какой налог с продажи автомобиля
Продажа машины приносит бывшему владельцу финансовую выгоду, которая может являться доходом подлежащим налогообложению. Размер ставки и порядок расчета налога зависит от статуса собственника ТС.
В статье 224 НК РФ отражен размер фиксированной ставки подоходного налога для граждан (НДФЛ) – 13%. Продавая транспортное средство, физическое лицо получает доход равный стоимости автомобиля. Подтверждением цены является договор купли-продажи машины.
Налог по ставке 13% установлен для резидентов. В основном к их числу относятся граждане, постоянно проживающие на территории России. НДФЛ при продаже автомобиля взимается с нерезидентов в размере 30% от договорной стоимости ТС. Расчет, оплата и представление документов в налоговую инспекцию полностью возлагается на продавца машины. Снижение уплачиваемой суммы происходит посредством применения вычета и расходов при приобретении авто.
Такие расходы обязательно подтверждаются документально.
Продажа транспорта юридическим лицом расценивается как выбытие одного из основных средств. Такой доход учитывается при расчете налога на прибыль. При этом размер финансовой выгоды снижается следующим образом:
- цена по договору уменьшается на остаточную стоимость машины;
- вычитается сумма расходов, понесенных в связи с реализацией – затраты на хранение, техническое обслуживание, оценку, перевозку и пр.