Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли нотариально заверять договор дарения автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Государство считает, что граждане обязаны платить налоги не только на заработанную прибыль, но даже за те материальные объекты, которые они получили в качестве подарка. Поэтому одариваемая сторона обязана задекларировать факт получения автомобиля и заплатить налог. Он равен 13% от текущей стоимости машины. Однако, здесь есть одно исключение.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2023 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж — жена;
- отец (мать) — сын (дочь);
- усыновитель — усыновленный;
- дедушка (бабушка) — внучка (внук);
- брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Порядок регистрации авто
Эксплуатация унаследованного автомобиля возможна лишь после постановки на учет в ГИБДД. Заявление на государственную регистрацию подает новый собственник. Правила установлены правительственным постановлением № 1764 от 21.12.2019 года.
Номинальным владельцем транспортного средства может являться физлицо с 16 лет. Если наследник не достиг указанного возраста, машина ставится на учет законным представителем (родитель, усыновитель, опекун, попечитель). Обслуживание в Москве проводится по экстерриториальному принципу — место жительства заявителя не имеет значения.
Основанием регистрации становится заявление с отметкой об осмотре. Его можно подать лично, через представителя либо портал государственных услуг. Приложением к обращению станет квитанция об оплате пошлины, паспорт ТС, свидетельство о праве на наследство. Кроме того, заявитель обязан иметь полис ОСАГО и действительную карту технической диагностики.
Отказ от наследства авто
Решение о получении имущества граждане принимают добровольно. Если человек не заинтересован в приобретении прав на автомобиль, он может уклониться от подачи заявления или подписать отказ.
Первый вариант не требует активных действий или затрат. Гражданину достаточно дождаться окончания установленного законом срока. Производство по делу будет завершено, а имущество передано другим заявителям.
Второй способ экономит время участникам процедуры. Отказаться можно от доли по закону, завещанию, наследственному договору. Сделать это разрешается обезличено или в пользу конкретного лица. При этом новый получатель должен признаваться наследником. Документ удостоверяется нотариусом. Нужно будет заплатить государственную пошлину. Дополнительно взимается плата за юридическую и техническую помощь. С момента подписания отказа человек теряет права на все наследство. Оговорки или частичное принятие ценностей не допускается. Изменить решение впоследствии нельзя.
Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!
Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».
Приведём пример:
- Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
- Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
- В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
- А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.
Важно чтобы все участники схемы доверяли друг другу. Иначе может получиться так, что первый одаряемый не захочет передаривать автомобиль, а оставит его у себя. В таком случае отмотать сделку назад будет очень и очень сложно. Чуть позже мы расскажем, когда это возможно и при каких условиях.
Дарственная на авто между близкими родственниками без нотариуса, как составить
В данном случае не важно, кто именно является сторонами в сделке. Действия по передаче авто сыну, маме или дочери аналогичны с вышеописанными. Нотариус в данном случае не нужен. Связано это еще и с тем, что близкие родственники обладают высокой степенью доверия друг к другу, поэтому заверение и не требуется.
Если брать в расчет письменную форму, то дарственная должна включать в себя такие элементы:
- Название документа.
- Указание на стороны сделки и место ее заключения.
- Полное описание предмета договора, включая цвет авто, субъекта права собственности, идентификационный номер, марка, модель и др.
- Ссылка на существенные условия соглашения (например, что в случае смерти одаряемого дар возвращается обратно дарителю).
- Дата заключения соглашения и подписи сторон.
Это типовые условия соглашения. Стороны по своему усмотрению вправе включить туда и другие аспекты.
Налог на подаренный автомобиль
Даритель автомобиля не платит никаких налогов, так как он не получает дохода. Будет ли платить налог получатель подарка, зависит от того, кто подарил машину.
Не облагается налогом только дарение автомобиля близкому родственнику. Если участниками сделки являются родители, дети, бабушки и дедушки, внуки, супруги, братья, сестры, усыновители и усыновленные — то платить ничего не нужно.
Дарение автомобиля между дальними родственниками будет облагаться налогом.
Пример. Теща хочет подарить машину своему зятю. Это родство не считается близким. В таком случае есть только один вариант, как подарить машину и не платить при этом налог. Можно составить два договора дарения, но чтобы каждый был оформлен между близкими родственниками. То есть сначала теща подарит авто своей дочери, а дочь оформит дарственную на супруга.
Если машину вам подарили не близкие родственники, то налог составит 13% от стоимости подарка. При этом в дарственной цена автомобиля может отсутствовать, указывать ее необязательно. В таком случае налог будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости машины.
Особенности дарения автомобиля из другой страны в Россию
Если транспорт приобретён, например, в Германии, или принадлежит на праве собственности иностранному гражданину или юридическому лицу, его также можно подарить, путем заключения соответствующей сделки.
Стоит учитывать, что в данном случае придется уплатить таможенный сбор за ввоз товара. Он будет зависеть от стоимости авто. Что касается процедуры регистрации, то она не поменяется.
Единственное условие – договор должен быть заключен на русском языке или же переведен на русский язык законно установленным способом.
Таким образом, при дарении автомобиля важно помнить, какое число экземпляров нужно подписать, сколько пошлины платить, какой срок осуществления регистрационных действий. Разумеется, что нельзя оформлять договоры задним числом, заочно, если есть запрет на регистрационные действия или же имеет место арест. Переоформить авто можно в органах государственной автомобильной инспекции, а заключить договор дарения – в многофункциональном центре.
Особенности дарения между родственниками
Дарственная на машину между близкими родственниками оформляется без уплаты НДФЛ последними. К близким, родным людям относятся официальные супруги, дети, родители и бабушки с дедушками.
Важно! Даже если ребенок был официально усыновлен, он все равно относится к близким родственникам.
Если же даритель является дальним родственником одариваемому, то получатель дара вынужден уплачивать 13% от оценочной стоимости полученного автомобиля. Например, если цена машины составляет 300 тыс. руб., то гражданину придется заплатить 39 тыс. руб., а также возникает необходимость сдать до 30 апреля следующего года декларацию 3-НДФЛ.
При получении машины в дар не получится воспользоваться налоговым вычетом, так как у получателя подарка отсутствуют расходы. Поэтому приходится уплачивать полный размер налога. Если участники представлены дальними родственниками, то они могут воспользоваться несколькими простыми схемами, позволяющими предотвратить необходимость уплаты сбора. Для этого применяется договор купли-продажи или же составляется несколько дарственных на автомобиль между промежуточными родственниками.
Cкoлькo cтoит дapcтвeннaя нa дoм
Cтoимocть дapcтвeннoй cклaдывaeтcя из тpex cocтaвляющиx:
- Пoшлинa. Ee oплaчивaть oбязaтeльнo — бeз квитaнции oб oплaтe coтpyдник Pocpeecтpa нe мoжeт зapeгиcтpиpoвaть пepexoд пpaвa coбcтвeннocти к oдapяeмoмy.
- Уcлyги нoтapиyca. Cтoимocть дapcтвeннoй нa дoм y нoтapиyca 7050 p. зa paбoтy тexничecкoгo xapaктepa и 0,5 % oт кaдacтpoвoй cтoимocти дoли cocтaвляeт гocyдapcтвeннaя пoшлинa.
- 13% нaлoгa. Этoт плaтeж oбязaтeлeн, ecли дapитeль и oдapяeмый нe являютcя близкими poдcтвeнникaми. Близкиe poдcтвeнники — этo poдитeли, дeти, cyпpyг, бaбyшки, дeдyшки, cecтpы, бpaтья.
Нaпpимep: Bace пoдapили двa дoмa. Oдин дoм eмy пoдapил бpaт, пpи cocтaвлeнии дoгoвopa poдcтвeнники нe oбpaщaлиcь к нoтapиycy. Bacя зaплaтил 2 000 pyблeй и пoлyчил в coбcтвeннocть нeдвижимocть. Bтopoй дoм Bace пoдapилa тpoюpoднaя cecтpa. Пo зaкoнy oнa нe cчитaeтcя близким poдcтвeнникoм, и Bace нyжнo зaплaтить нaлoг. Кaдacтpoвaя cтoимocть дoмa — 1 500 000 pyблeй. Bacя зaплaтил 2 000 зa peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти и 195 000 pyблeй в кaчecтвe нaлoгa.
Сроки постановки ТС на учет
Важно помнить, что новый собственник обязан осуществить постановку на учет в течение следующих 10 суток с момента оформления дарственной.
Не стоит нарушать данные сроки, это может привести к необходимости заново составлять договор дарения, а также иные документы.
Кроме того, если новый собственник будет остановлен на дороге сотрудникам ГИБДД, придется выплачивать достаточно существенный штраф.
При этом обозначенный выше срок может отсчитываться различными способами:
Сама процедура регистрации в данном случае длиться обычно не более одного дня. При возникновении каких-либо сложностей можно воспользоваться платной помощью в регистрации автомобиля в ГИБДД Москвы.
Также сегодня существуют различного рода дополнительные услуги по постановке на учет ТС. Они дают возможность осуществить все необходимые операции с минимальными затратами времени.
Имеется один важный нюанс, который напрямую связан с постановкой на учет авто – будут ли меняться номера.
Если данная процедура требуется, то необходимо будет доплатить 1.5 тыс. рублей за изготовление новых номерных знаков. Также в таком случае может быть существенно увеличена длительность самого процесса постановки на учет.
Особенности заключения договора дарения автомобиля, требования
Если вы решили подарить кому-то автомобиль, тогда следует оформить договор дарения. Но у многих людей на этом этапе возникает вопрос: «Облагается ли налогом подаренная машина»? Если соглашение составляется между родственниками, то ни даритель, ни одаряемый не платит налогов.
В договоре дарения движимого имущества есть и недостатки. Так, при составлении договора дарения нельзя официально указывать стоимость транспортного средства. В некоторых случаях это может быть проблемой.
Еще одним недостатком, или преимуществом, смотря для кого, является тот факт, что при расторжении брака, например, имущество одаряемого, полученное в качестве дарения, не будет делиться между супругами. То есть, в этом случае жена (муж) не могут претендовать на автомобиль.
Переоформление машины при наследовании
Процедура переоформления машины при наследовании отличается от таковой при купле-продаже или дарении авто. Прежде всего, собственник должен вступить в наследство на автомобиль, а право собственности на авто можно получить по прошествии 6 месяцев с момента кончины прежнего владельца. В течение этого срока (до момента вступления в наследство) нельзя осуществлять никаких сделок и операций с автомобилем, нельзя перерегистрировать имущество, а также нельзя пользоваться машиной (то есть передвигаться по дорогам).
После этого гражданин может оформить право собственности на авто по установленным законодательствам нормативам. А уже имея на руках документ о праве наследования имущества, можно обращаться в ГИБДД для перерегистрации автомобиля на нового владельца — заявление можно подать через портал государственных услуг.
Более трех лет в собственности
Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.
Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.
Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.
Как таковая, потребность в обязательном составлении акта приема-передачи к договору дарения отсутствует. Однако эксперты рекомендуют не пренебрегать подобной возможностью.
Необходимость в оформлении акта приема-передачи присутствует по следующим причинам:
- бумага подтверждает фактическую передачу машины в дар;
- фиксируется дата выполнения процесса;
- документы подтверждают факт отсутствия претензий.
В 2021 году заполненный бланк может потребоваться в процессе перерегистрации транспортного средства в ГИБДД. Рекомендуется составить бумагу в трех экземплярах. В акте приёма-передачи ТС отражается следующая информация:
- дата заключения сделки и место выполнения процесса;
- сведения об участниках соглашения;
- данные о договоре дарения;
- информация о передаваемом транспортном средстве с описанием дефектов и недостатков;
- перечень имущества, передаваемого вместе с автомобилем;
- наличие или отсутствие претензий.
Договор в обязательном порядке должен быть подписан. Право на выполнение процедуры можно передать представителю. В этом случае в соглашении дополнительно прописываются реквизиты доверенности.
как правильно оформить сделку
Прежде всего необходимо обратить внимание на условия заключения договора. Важным моментом здесь является наличие законных прав владельца на машину у дарителя.
Это значит, что дарение возможно в следующих случаях:
- Даритель выступает собственником машины.
- У дарителя есть генеральная доверенность, которая предоставляет ему право осуществить сделку.
- Если машина находится в совместной собственности супругов, дарителю потребуется получить согласие от супруга(и). Но, если супруг, к примеру, подарил своей жене автомобиль, то при бракоразводном процессе машина будет относиться к ее личной собственности.
При дарении нужно обратить внимание и проверить, не числиться ли машина в угоне или не находиться она под арестом. Если машина находиться в залоге, подарить ее можно только в том случае, если залогодержатель даст на это свое одобрение.
Зачастую родители дарят своим детям машины на знаменательные праздники. В таком случае она будет личной собственностью ребенка, да и к тому же налог на доходы платить не нужно — заключается сделка между родственниками.
сколько стоит оформление авто
При оформлении авто необходимо оплатить:
- Услуги нотариуса
- Налог на доход
- Госпошлина
Таблица. Общая стоимость оформления сделки
| Вид услуги | Стоимость |
| 1. Услуги юриста | Цена зависит от предоставляемых услуг и колеблется от 3 до 10 тыс. руб. |
| 2. Налог на доход | Оплачивается только, если дарение проводится чужим людям – 13% от стоимости автомобиля |
| 3. Услуги нотариуса | Для родственников:3 тыс. рублей + 0,2% от стоимости участка, не больше 50 тыс. рублей; Оплата для чужих людей: Зависит от цены договора: 1) от 3 тыс. рублей и 0,4% суммы сделки, если до миллиона рублей; 2) от 7 тыс. руб. и 0,2% суммы, если от 1 до 10 миллионов руб.; 3) 25 тыс. руб. и 0,1 % суммы, если сумма не превышает 100 000 руб. |
| 4. Госпошлина | 1. За выдачу номеров – 2тыс. руб. 2. За получение свидетельство о регистрации – 500 руб. |
Дарение автомобиля необходимо заключать согласно общим нормам главы 32 ГК РФ. Особое внимание при заключении сделки обращается на то, является ли даритель собственником, а также прошлое машины – не числится ли она в залоге или не находится под арестом.
Зачем вам нужны проблемы? Поэтому при заключении дарственной даже с родственниками, сэкономив на налогах на доход, при своей невнимательности можно потом дорого заплатить, ведь потом за все недостатки будете отвечать уже вы – одаряемый, как полноправный собственник автотранспортного средства.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2022 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж – жена;
- отец (мать) – сын (дочь);
- усыновитель – усыновленный;
- дедушка (бабушка) – внучка (внук);
- брат (сестра) – сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.
Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.
Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.