Как получить налоговый вычет за мрт через госуслуги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за мрт через госуслуги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если Вы платили за диагностику и обследование организма, то Вы можете поинтересоваться, как вернуть деньги за оказанные медицинские услуги. В статье расскажем, можно ли оформить налоговый вычет за МРТ, УЗИ, КТ и прочую диагностику и обследования, какие документы нужны для возврата налога.

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминаются паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не дадут.

Еще можно получить вычет за купленные по рецепту врача лекарства.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение. Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Условия получения налогового вычета за МРТ

Гражданину, который обращается в службу ФНС, нужно иметь все оригиналы:

• платежных документов;
• договоров.

Ведь налоговый инспектор может заняться проверкой подлинности документов и обстоятельств, при которых они были получены.

Медицинской организации, чтобы предоставлять услуги пациенту, следует обладать лицензией. Причем лицензия должна оставаться действительной на момент предоставления заявления.

Медицинские услуги больной человек обязан оплачивать самостоятельно. За него это не должен делать работодатель, потому как налоговый вычет оформляется исключительно с учетом личных доходов физлиц. Так что на момент предоставления сведений гражданин должен получать именно официальный доход. Ведь с него уплачивается НДФЛ.

Выгодную преференцию в обозначенных случаях удается получать и тем, кто проявил заботу о здоровье близких родственников. В эту категорию входят:

• супруг (супруга);
• родители;
• родные и усыновленные несовершеннолетние дети.

Необходимо оформлять всю платежную документацию на одного субъекта — плательщика. Однако сам договор на оказание медуслуг заключает больной родственник, который нуждается в проведении диагностики.

Важно!

Заявление по поводу возврата средств подается не позднее истечения 3-летнего периода после оплаты лечения (проведения диагностики, покупки лекарственных препаратов).

Диагностику можно также произвести по полису ДМС. Эту страховку могли оформить:

• работодатель;
• непосредственно плательщик.

Тогда денежные средства возвращены не будут. Возвратится лишь стоимость полиса, это в случае его приобретения пациентом по собственной инициативе.

Кто может вернуть деньги за анализы

Получить возврат налога может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13% или 15%.

С 2021 г. перечень доходов, с которых можно оформить возврат налога за анализы, ограничен:

• официальная заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам;
• доход от оказания различных услуг;
• доход от сдачи личного имущества в аренду;
• деньги, полученные от продажи личного имущества или получения имущества в дар (за исключением ценных бумаг);
• некоторые другие доходы.

Получить налоговый вычет и вернуть часть расходов можно за собственные анализы, а также при оплате за супругов, родителей и детей.

Не получится вернуть деньги тому, кто:

• не имеет дохода, с которого уплачивает 13% или 15% подоходного налога;
• имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
• оплачивал анализы за родственников вне установленного списка (брата, сестру, бабушку, тещу и др.);
• оплачивал обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц, работодателя или благотворительных фондов.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

— Собрать необходимые документы;

— Составить декларацию и заявление с указанием основания на получение возврата уплаченного налога и подать документы в налоговую инспекцию.

Перечень документов для получения вычета:

1. Копия договора на оказание медицинских услуг, оформленный на физическое лицо – предоставляет клиника;

2. справка об оплате медицинских услуг с указанием кода – предоставляет клиника;

3. копия лицензии — предоставляет клиника;

4. копии чеков об оплате медицинских услуг;

4. декларация по форме 3-НДФЛ;

5. справка 2-НДФЛ с работы;

6. копия паспорта;

7. копии документов о родстве, если вы оплатили лечение своим близким родственникам (родители, дети, супруги);

Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.

После подготовки всех документов необходимо подать их в налоговую инспекцию.

Декларация с документами подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции, в ИФНС по месту регистрации. Можно лично, по доверенности или же через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

3-НДФЛ с документами подаются в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, проверяются в течение 3 месяцев. Вычет можно получить по затратам на лечение за прошедшие 3 года.

Сколько раз Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

На каких условиях можно получить налоговый вычет за МРТ

Есть несколько условий, которые нужно соблюдать, чтобы иметь возможность оформить вычет за проведение МРТ. К ним относятся такие, как:

• Предоставление оригиналов договоров. Они должны быть предоставлены налоговой службе. Такой вариант требуется специально, чтобы успешно пройти анализ и проверку со стороны компетентных налоговых органов.
• Обращение только в лицензированную организацию. При этом лицензия должна действовать уже на момент подачи заявления. Его копию потребуется приложить к ранее подготовленному пакету документов.
• Оплата оказываемых медицинских услуг исключительно самим пациентом. При этом исключается положение, при котором оплачивает проведение МРТ не сам клиент, а его работодатель. Причина заключается в том, что можно получить возврат исключительно с личных доходов физлица.
• У пациента должен быть официальный доход. Важно, чтобы он был на момент подачи пакета документов. Этот факт подтверждается справкой НДФЛ.
• Допускается оформление налогового вычета даже на родственников. К ним относятся дети до 18 лет, родители, а также супруг или супруга. При этом платежные документы и все бумаги, которые собираются для возврата денег, должны быть оформлены на одно и то же лицо.
• Ограничение времени подачи заявления. Стоит оформить документы в строго установленный срок. Он составляет три года с момента, когда вы оплатили МРТ и получили такую медицинскую услугу.

Что делать, если вам отказывают в проведении МРТ?

К сожалению, несмотря на все программы и изменения законодательства, многие пациенты сталкиваются с отказами в направлении на бесплатную МРТ. В этом случае в первую очередь рекомендуется обратиться к начальнику медицинской части или к главному врачу. Если посещение этих должностных лиц не принесет никаких результатов, нужно связаться со своей страховой компанией. Как правило, ее сотрудники обязаны оказать помощь застрахованному у них пациенту.

Если же вы хотите разобраться с медицинским учреждением, которое незаконно отказало в проведении МРТ, можно направить жалобы в региональное управление здравоохранения (оно может иметь различные наименования: комитет, департамент и т.д.), в Росздравнадзор и в Министерство здравоохранения РФ. Иногда, при возникновении конфликтной ситуации, может потребоваться обращение в суд.

Подведем итоги. Пройти МРТ бесплатно — выполнимая задача, однако во многих медицинских учреждениях получение направления сопровождается множеством сложностей. Если вы столкнулись с нарушением ваших прав на бесплатное медицинское обслуживание, лучшим решением станет незамедлительное обращение к юристу.

Профессиональный юрист выработает правильную стратегию поведения и обеспечит подготовку всей документации в соответствии с требованиями закона. Консультация специалиста, а при необходимости и представление ваших интересов при взаимодействии с медицинским учреждением или при обращении в суд поможет реализовать право на МРТ на бесплатной основе.

Есть ли исследования, которые действительно помогают выявить рак на ранней стадии?

Существуют исследования для выявления некоторых видов рака, которые показали свою надежность и действенность в больших эпидемиологических исследованиях и рекомендуются для применения в скрининговом режиме.

Так, например, Специальная комиссия США по профилактике заболеваний (United States Preventive Service Task Force — USPSTF) по результатам недавних клинических исследований рекомендует проведение низкодозовой компьютерной томографии для скрининга рака легкого. Низкодозовая КТ рекомендуется людям в возрастной группе от 55 до 80 лет и которые при этом имеют 30-летнюю историю курения или бросили курить не более, чем 15 назад. На сегодняшний день это самый точный метод для раннего выявления рака легкого, эффективность которого подтверждена с точки зрения доказательной медицины.

Ни рентгеновское исследование, ни тем более флюорография органов грудной клетки, которые применялись ранее, не могут заменить низкодозовую КТ, так как их разрешающая способность позволяет выявить только крупноочаговые образования, которые свидетельствуют о поздних стадиях онкологического процесса.

При этом взгляды на некоторые виды скрининга, которые массово применялись в течение нескольких десятилетий, сегодня пересматриваются. Например, раньше мужчинам врачи рекомендовали сдавать анализ крови на ПСА для скрининга рака простаты. Но последние исследования показали, что уровень ПСА не всегда служит надежным основанием для начала диагностических мероприятий. Поэтому сейчас мы рекомендуем сдавать ПСА только после консультации с урологом.

Для скрининга рака молочной железы рекомендации остаются прежними – для женщин, не входящих в группу риска по раку молочной железы, обязательная маммография после 50 лет раз в два года. При повышенной плотности тканей молочной железы (встречается примерно у 40% женщин) необходимо дополнительно к маммографии проводить УЗИ молочных желез.

Еще одно очень распространенное онкологическое заболевание, которое может быть выявлено с помощью скрининга – рак кишечника.

Правила оформления справки

• Справка выдается только на оплаченное лечение. На предоплату и авансовые платежи справка не выдаётся.
• В справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ указывается стоимость услуг по коду 1 или дорогостоящего лечения, по коду 2.
• Предельный размер социального налогового вычета составляет 120 000 рублей. Максимальная сумма для возмещения НДФЛ составляет 15 600 рублей в год (13% от 120 000 рублей) для услуг по коду 1. Для услуг по коду 2 размер социального налогового вычета не ограничивается какими-либо пределами и предоставляется в полной сумме:
  • К дорогостоящим видам лечения (код 2), проводимым в стоматологических клиниках МЕДИ в период до 31.12.2020 г., относятся операции по установке зубных имплантатов и операции по реконструктивной хирургии, пластические операции.
  • К дорогостоящим видам лечения (код 2), проводимым в стоматологических клиниках МЕДИ с 01.01.2021 г., относятся операции по реконструктивной хирургии (подготовка к имплантации), операции по установке зубных имплантатов и услуги по изготовлению ортопедических конструкций с опорой на зубные имплантаты.
• Срок изготовления справки составляет до 5 рабочих дней.
• Просьба обратить внимание: готовые справки являются бланками строгой отчетности и не переоформляются.

Ошибки МРТ и человеческий фактор

Ошибки в первичных диагнозах часто возникают из-за неправильного толкования врачом результатов исследования. Ведь томограф не дает интерпретации полученной информации. Этим занимается врач, специалист в области диагностики. Он должен обладать обширными знаниями, большим практическим опытом, внимательно относится к обязанностям. Врач должен осознавать, что от того, как он расшифрует результаты диагностики, зависит очень многое, в том числе, здоровье и жизнь пациента.

Специалисту, трактующему результаты томографии, нужно знать анатомию, принципы клинической диагностики, как внутренние органы выглядят в разрезе в здоровом виде и при наличии той или иной патологии, как разные заболевания меняют МРТ-изображение органа и многое другое. Среди типичных проблем:

• небольшой опыт врача-рентгенолога;
• неправильно выбрана область исследования;
• пациент двигался во время исследования;
• результаты МРТ не сопоставили с клиническими и лабораторными данными.

Как вернуть часть денег за операцию?

Согласно ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации, вы имеете право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации.

По сути это означает, что если Вы работаете и получаете официальную зарплату, то Вы можете требовать от государства возврат 13% от суммы затрат на операцию, консультаций, предоперационных анализов и даже медикаменты.

Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Например: Вы произвели эксимерлазерную коррекцию зрения обоих глаз Модифицированный ЛАСЕК, простой астигматизм стоимостью 52 000 рублей за оба глаза, также Вы оплатили стоимость консультации офтальмолога 1 900 рублей и предоперационные расчеты – 2 100 рублей. Стоимость анестезии – 2 700 рублей. Стоимость капель в аптеке (до и после операции) – 1 000 рублей. Ваши суммарные затраты составили 59 700 рублей. Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога в размере 13% от суммы данных услуг – 7 761 рубля.

Для получения этих денег Вам необходимо подать Заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в районной налоговой инспекции, там же можно взять бланки заявления. Также заявление можно заполнить и подать через Госуслуги) в налоговый орган по месту жительства по окончании года.

К Заявлению прилагается следующий пакет документов:

1. Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано Ваше имя, как плательщика за эти услуги.
2. Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки, приходные кассовые ордера или выписку из банка при оплате безналичным путем), подтверждающие факты оплаты услуг.
3. Банковские реквизиты счета, на который будет осуществлен возврат.
4. Справка из Клиники где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах в установленной налоговой инспекцией форме.

Налоговый вычет на лечение или как вернуть НДФЛ

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

• Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
• оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

• Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение.

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2018, 2017 и 2016 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет.

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населения.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение.

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

За какие обследования и диагностику можно получить налоговый вычет

Выясним, за какие еще обследования (кроме МРТ, УЗИ) можно вернуть налог. Итак, Вы можете получить налоговый вычет за следующие диагностические обследования:

• КТ (компьютерная томография),
• рентген,
• денситометрия,
• маммография,
• ЭКГ,
• ЭЭГ (электроэнцефалография), ЭХО-ЭГ, РЭГ,
• ЭХО-КГ (эхокардиография),
• ГСГ (гистеросальпингография),
• кольпоскопия,
• эндоскопия (в том числе гастроскопия, колоноскопия, ректосигмоскопия),
• допплер, УЗДГ, ДС (дуплексное сканирование), РВГ,
• скрининг, допплерометрия, КТГ при беременности,
• другие обследования и диагностика.

Как получить налоговый вычет на лечение?

Алгоритм действий:

• Заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) по стандартной схеме за календарный год, в период которого проводилось оздоровление человека.
• Обратиться в бухгалтерию (по месту работы) и получить официальную справку об оплаченных налогах за год (2-НДФЛ), в который проводилось оздоровление.
• Сформировать пакет документов (см. список внизу), которые необходим для подтверждения права на частичное возмещение потраченных денег.
• Сдать документы в налоговую инстанцию по месту жительства или подать электронно через кабинет налогоплательщика.

Кто имеет право на получение вычета за лечение

Физическое лицо, претендующее на получение налогового вычета, должно:

• быть официально трудоустроенным;

• лично оплатить расходы на лечение.

Вычет можно получить за лечение:

• своих детей, усыновлённых детей и подопечных в возрасте до 18 лет;

• супруга (-и);

• лечение родителей;

• собственное лечение;

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

• копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

• копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

• копия Вашего свидетельства о рождении;

Таким образом, мед. учреждение предоставляет пациенту пакет документов, состоящий из:

• Справки об оплате медицинских услуг;

• Договора с медицинским учреждением;

Подготовка документов осуществляется в течение 7 рабочих дней. По готовности документов, на указанный Вами номер придет смс-уведомление. Оригиналы документов может забрать в клинике налогоплательщик при предъявление своего паспорта, либо доверенное лицо, указанное в заявлении (со своим паспортом).

Похожие записи:

• Требования к банковской гарантии 2023 г.
• Как поправки НК в 2023 году повлияют на ваши доходы
• Оплата больничного совместителю