Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам по налогу на имущество в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Налог на недвижимость для пенсионеров: платить или не платить
Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей. К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс. Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.
Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.
Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины. Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.
Платят ли пенсионеры налог на имущество?
Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
- гараж, машино-место;
- объект незавершенного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- иные здания, сооружения, строения и т.п.
За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.
Пример оформления льготы по налогу на землю для пенсионеров
Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.
Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:
16 соток – 6 соток = 10 соток земли
Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:
680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.
Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:
42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2023 году”
Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?
Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.
Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?
Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.
Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?
Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Что будет, если не платить налог
Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.
Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.
Поэтому, если пришло требование, необходимо найти уведомление из налогового органа о том, что пенсионеру установлена льгота, и обратиться с ним в налоговый орган. Лучше всего сделать это лично, но можно также отправить электронный запрос через личный кабинет на сайте налогового органа.
Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.
Кто имеет право на льготу по земельному налогу в 2023
К льготным категориям граждан по уплате земельного налога в России относятся:
-
Герои Советского Союза и РФ и награжденные орденами Славы трех степеней;
-
инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
-
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий;
-
ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы, а также ЧС на реке Теча, химкомбинате «Маяк» и участники испытаний на Семипалатинском полигоне;
-
участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах члены подразделений особого риска;
-
получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работы с ядерными установками;
-
пенсионеры и люди предпенсионного возраста;
-
родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество
В 2023 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.
Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжелых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).
Пенсионеры вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату имущественного налога на один однотипный объект недвижимости.
Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придется выбрать один из них для получения льготы, на второй налог все же будет насчитан.
Исключения для отдельных граждан и определенных участков
В качестве исключения не платят земельный налог граждане, которые:
- являются представителями малочисленных народов северных регионов, сибирского и дальневосточного округа – освобождение от налога происходит в отношение территорий, которые используются в промысловых целях и для ведения личного хозяйства;
- пользуются землей на основании аренды – налог начисляется, но платит его собственник, а не арендатор;
- пользуются и владеют территорией по праву бесплатного пользования, независимо от того имеет ли оно ограничений срок или действует на бессрочной основе;
- пользуются и владеют территорией, входящей в состав паевых фондов – налог начисляется, но платит его управляющая организация.
Региональные льготы по земельному налогу пенсионерам и другим категориям гражданам в Московской области
Несмотря на то, что на уровне федерального законодательства кроме вычета 600 м2 площади, а также исключений для представителей малочисленных народов, нет никаких льгот, многие граждане получают преференции от региона. Власти всех субъектов страны, включая города федерального значения, вправе вводить на подконтрольной им территории отдельные привилегии, включая льготы по земельному налогу.
Например, такие преференции имеются в Московской области. В этом регионе действуют следующие местные льготы:
| Получатели | Вид преференции |
| Ветераны боевых действий | 50%-ая скидка на сумму начисляемого налога, которая предоставляется на все земельные участки в собственности при условии своевременной оплаты сбора. |
| Граждане с инвалидностью | |
| Граждане, которые в период войны являлись заключенными концентрационных лагерей | |
| Получатели пенсионного обеспечения по старости и по потере кормильца | 50%-ая скидка на сумму начисляемого налога, которая предоставляется в отношении одной единицы имущества. |
| Герои РФ и бывшей СССР | Полное освобождение от земельного налога в отношение одной единицы имущества. |
| Многодетные семьи | |
| Женщины, являющиеся вдовами ветеранов войны | Снижение налога на 1 тыс. руб. независимо от начисленной суммы. Если сбор меньше 1 тыс. руб. – то предоставляется полное освобождение. |
Нужно ли платить пенсионерам
Обязанность по уплате налогов распространяется на физических и юридических лиц. Это касается граждан, находящихся на пенсионном обеспечении. Сборы отражены в законодательстве. Чтобы пенсионер оплачивал не в полном объеме федеральными и местными властями для него разработаны льготы.
По общему правилу на пенсионеров распространяется обязанность по уплате налогов. В качестве исключения такие обязательства снимаются с налогоплательщика в некоторых ситуациях. Не требуется платить:
- лицам, отнесенным к малочисленным народам по отношению к землям, используемым для хозяйственной деятельности;
- владеющим землей по арендному договору;
- обладатели прав на безвозмездное использование надела;
- владельцы участков, отнесенных к имуществу инвестиционного фонда.
Налоговое законодательство указывает на наделы, за которые сбор не уплачивается. К ним отнесены земли, ограниченные или изъятые из оборота, составные части фондов.
На федеральном уровне бесплатный проезд в поездах дальнего следования к месту лечения и обратно предусмотрен для всех инвалидов, а также для граждан, сопровождающих инвалида 1-2 группы.
Неработающим пенсионерам, которые живут на Крайнем Севере и приравненных районах, раз в два года компенсируют плату за проезд к месту отдыха и обратно (ПП РФ от 11.12.2014 №1351).
С этого года компенсация распространяется и на зарубежный отдых (правда, оплачивают только проезд по территории РФ). В регионах есть льготы по оплате проезда на общественном транспорте.
Но где-то пенсионеры полностью освобождены от платы за проезд (например, в Москве, Московской области), а где-то им продают льготные проездные или перечисляют определенную сумму в месяц на проезд.
Уменьшение размера налога
Согласно законодательно установленным нормам, сбор не может быть уменьшен более чем на 10 тысяч рублей. В таком случае, стоит упомянуть, что предоставляются такие льготы инвалидам, относящимся к 1 и 2 группе, а также:
- ветераны и лица, получившие инвалидность, в процессе ВОВ;
- граждане, признанные инвалидами в детстве;
- кавалеры ордена славы (при условии, что он полный);
- ветераны или инвалиды действий, имеющих боевой характер;
- герои России или СССР;
- получившие инвалидность во время испытания ядерного значения и их излучений;
- проводящие испытание оружия ядерного характера;
- попавшие под излучение ядерное.
Льготы по транспортному налогу
Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.
Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.