Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Виды деятельности самозанятых в 2023: что изменилось за год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вспомнить о размере налогов, то об этом уже было сказано ранее. Для ИП цифра составляет тринадцать процентов, а для самозанятого риэлтора от четырех до шести процентов. Предприниматели также вынуждены делать отчисления в фонды. Но те, кто самозанят, уже способны не совершать подобного, но это плохо может отразиться на пенсии. Максимальный доход в год не может превышать два с половиной миллиона рублей, что может считаться не очень большой суммой для того, чтобы развивать бизнес. Но для личных нужд самозанятого человека, этого может быть вполне достаточно. Поэтому, если у вас нет каких-то особых, масштабных целей, тогда такой доход вполне может удовлетворить.
Примеры деятельности на “Мой налог”: консультирование, налоговый консультант, юридические услуги
Особенности профессии юриста таковы, что штатная работа в ней не всегда удобна обеим сторонам, так как решать юридические вопросы клиентам чаще всего приходиться эпизодически. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.
Преимущества и недостатки такого вида занятости
Благодаря статусу самозанятости, вы получаете прекрасную возможность легализировать то дело, которое вам нравится. Но не стоит забывать, что помимо положительной стороны такого рода деятельности, есть и отрицательная сторона. Из плюсов хамозанятости можно выделить следующие:
- Процесс регистрации и полноценное снятие с учета проводится в онлайн режиме, не занимает большого количества времени. Не нужно тратить усилия на декларации, работать с ними. Можно перейти в полноценную легальную работу и получить при этом, низкое обложение налогов;
- Если самозанятый риэлтор составляет договор, тогда налоговая ставка достигает отметки от четырех до шести процентов, вместо постоянных тринадцати процентов;
- Не нужно постоянно вести отчетность, которая нужна при официальном трудоустройстве. Здесь, специалист избавлен от многих скучных обязанностей;
- Не нужно использовать и приобретать онлайн-кассы;
- Не нужно предоставлять налоговые декларации, отчеты и прочую документацию, которую нужно передавать по назначению.
Как говорилось выше, данная самозанятая деятельность имеет и свои недостатки которые также следует внимательно изучить для определенности желания или нежелания связывать себя с этим.
- Запрещено нанимать людей, которые будут работать на риэлтора. Нельзя заключать с ними трудовые договора;
- Есть некоторые ограничения, которые подразумевают доход не больше, чем два с половиной миллиона рублей в год;
- В старости, самозанятый риэлтор может получать минимальную пенсию. Впрочем, этого можно избежать, если начать делать отчисления в ПФР.
К перечню минусов можно отнести и то, что самозанятость является новым делом. Порой, это может даже отпугнуть потенциального клиента, который не знает всех нюансов. Данный вид работы может оставлять еще большее количество вопросов, а ответы способны отличаться противоречием.
Почему тема самозанятости актуальна
На 01 декабря прошлого 2020 года число зарегистрированных самозанятых граждан в России достигло 1,5 миллионов человек. Тема самозанятости граждан очевидно получит свое развитие из-за интереса государства к неучтенным доходам населения.
Как сообщает налоговая служба, из тени выведено более 200 млрд рублей доходов граждан.
Это уже не эксперимент, среди общего числа самозанятых 10% — те, кто одновременно является ИП и самозанятым, — это возможно при соблюдении определенных требований. Большая часть зарегистрированных самозанятых сейчас — граждане в диапазоне 30-40 лет.
Закона о самозанятых нет, есть закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима».
Тем не менее готовится закон «О самозанятости», — о правовом статусе самозанятого, и наверняка в нем будут положения об отчислениях самозанятых граждан в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования.
Ограничения для самозанятых риэлторов и консультантов
Сумма дохода ограничена 2,4 миллионами руб в год накопительным итогом, при её превышении автоматически следует оплата по ставке 13%.
Нельзя самозанятость совмещать с другими налоговыми режимами. Например ИП на упрощенке и самозанятость. Налоговое законодательство предусматривает лишь один режим.
Самозанятые не могут нанимать работников.
Если вы руководитель, не сможете нанять сотрудников, допустим риэлторов. Выход в заключении с ними гражданско-правовых договоров на оказание услуг.
Самозанятые риэлторы и консультанты не могут быть агентами и получать комиссию в виде процентов. Поясню.
Самозанятому нельзя вести деятельность на основании договоров поручения, комиссии и агентского договора (договора агентирования).
Вы знаете наверное, что агент на основании договора осуществляет деятельность за клиента на основании довереннности, например.
Нашли объект недвижимости, купили его, оформили на клиента, осуществили расчет, — то есть полностью провели сделку за клиента, в его интересах за его счет.
То же самое при продаже недвижимости: продали, получили деньги, подали налоговую декларацию за клиента. Это и есть деятельность агента.
Совсем другой порядок, если стороной договора являются исполнители, не наделенные агентскими полномочиями.
В договорах в таком случае стороны именуются Заказчик и Исполнитель. Исполнитель к тому же обязан указать, что является плательщиком налога на профессиональный доход, то есть по статусу — самозанятым гражданином. Если этого не сделать, например, при оказании услуг юрлицу, то оно будет обязано удержать с вашего вознаграждения 13% налога с физлица. А если клиент физлицо, то вам придется подавать декларацию о доходах физлица и платить налог на доходы физлиц НДФЛ.
Самозанятые риэлторы не могут заключать агентские договоры на посреднические услуги.
Что касается консультирования, — отличие консультанта от агента в том, что агент делает анализ рынка недвижимости для клиента, но делает это для себя, чтобы дать клиенту нужную информацию.
Для самозанятого риэлтора необходимо заключать по сути договор на оказание услуг, консультирования в том числе.
Не рекомендуется заключать договоры в качестве агента с указанием % в виде цены договора. Налоговая может посчитать такой договор за договор комиссии, по которому вы все делаете за клиента, а клиент в итоге подписывает договор по сделке с недвижимостью.
Самозанятый риэлтор не подписывает договоры купли-продажи недвижимости по доверенности.
Он может собирать документы, справки для сделки. Может взять доверенность от клиента на получение справок, выписки из ЕГРН, подать документы на регистрацию в рамках договора на оказание услуг.
С самозанятыми риэлторами отказываются работать застройщики. Самозанятые не могут заключать договоры с банками. Зато они не обязаны содержать онлайн кассы.
Пенсионеры могут быть самозанятыми. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования у них — по желанию.
Важно, при регистрации на режиме НПД (самозанятость) с действующим ИП на УСН, важно в течение 20 дней после регистрации закрыть ИП либо отказаться от упрощенной системы налогообложения.
Для самозанятых, сохранивших действующее ИП с видом деятельности «посреднические услуги в сфере недвижимости», устанавливается обязанность встать на учет в Росфинмониторинг и ежеквартально сдавать отчеты. То есть если ИП дополнительно получил статус самозанятого, за ним остается обязанность отчитываться, если ИП закрыто, то в статусе физлица предоставлять отчеты не нужно.
ОКВЭД для самозанятых нет, указываем риэлторские услуги или консультации.
При этом самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.
Нельзя совмещать два специальных налоговых режима, но вы можете платить два налога: НДФЛ как физлицо и налог с профессиональной деятельности как самозанятый.
Самозанятые риэлторы не могут сдавать коммерческие помещения
Домклик регистрирует самозанятых риэлторов в качестве партнеров.
Самозанятые риэлторы могут сдавать в аренду и получать вознаграждение только от сделок с жилыми помещениями, коммерческие помещения к сожалению не подходят для бизнеса самозанятых.
При этом заключать договоры на управление даже жилыми помещениями невозможно, поскольку в таких договорах есть признаки договоров поручения, которые самозанятые не могут исполнять в силу закона.
Самозанятые заключают, действуют и получают вознаграждение от клиентов только на основании договоров на оказание услуг.
Вопросы.
1. Может ли риэлтор, оформленный в качестве ИП и самозанятого одновременно, продавать собственную недвижимость с налогом в 4%, который предусмотривается налогом на профессиональный доход самозанятого?
— Если вы ИП, то и налог при продаже будете платить предусмотренный для ИП.
2. В чём разница налога, предусмотренного упрощенной системой налогообложения (УСН) и налогом самозанятого в 6% (если оплата прошла от юрилица)?
— ИП нужно будет дополнительно делать отчисления в пенсионный фонд и фонды медицинского страхования.
Отличия самозанятого и индивидуального предпринимателя
Многие ошибочно думают, что самозанятые — это группа людей, которые по сути занимаются бизнесом, но при этом не хотят регистрировать себя в налоговых органах, как ИП, чтобы не платить дополнительные налоги. Однако это не так. Самозанятые — это не ИП. Люди, работающие сами на себя, по закону не могут нанимать дополнительных сотрудников или заключать трудовые договоры. Они работают в одиночку и не эксплуатируют труд других людей. А вот как только самозанятый перекладывает часть своей работы на знакомых или друзей, то вся его деятельность принимает предпринимательский характер.
Риэлтор, работающий на фрилансе, должен самостоятельно предлагать своим клиентам недвижимость и решать вопросы с покупкой или продажей домов. Только тогда он будет попадать в группу самозанятых. Если же он будет привлекать других людей, то за незаконную предпринимательскую деятельность его могут оштрафовать.
НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ — Татьяна Жукова.
Я — частный налоговый консультант. Считаю своей миссией развивать налоговую грамотность среди простых людей и предпринимателей.
Являюсь партнером в компаниях малого и среднего бизнеса, не раз участвовала в прохождении налоговых проверок.
Также сотрудничаю с агентствами недвижимости а именно:
— Консультации по оценке налоговых рисков сделок с недвижимостью.
— Читаю лекции по упрощенным и специальным режимам налогообложения, по оптимизации налоговой нагрузки в сделках с недвижимостью.
— Оказываю услуги по оформлению налоговых вычетов.
В сотрудничестве с агентствами недвижимости на протяжении 5-ти лет мною проведено более 1000 консультаций, которые привели к экономии десятков миллионов рублей на уплате налогов.
Являюсь соискателем научной степени в Институте проблем региональной экономики (группа «Малое и среднее предпринимательство»)
Являюсь членом Палаты налоговых консультантов.
В Проект «Школа он-лайн обучения риэлтора» меня пригласила ее основатель и руководитель Елена Викторовна Моштакова.
Я рада встрече с Вами и надеюсь быть полезной Вам!
Продолжительность: 2ч. 10 минут.
Запись не предоставляется, будет предоставлен доступ опоздавшим для прослушивания и просмотра 3 дня.
Дата вебинара: 10 февраля 2020 года в 19.00 по мск, доступ по специальной ссылке для оплативших вебинар
Стоимость вебинара- 990 рублей.
Цель вебинара — озвучить и обсудить актуальную проблему для легализации риэлторов. В каком качестве лучше легализоваться: стать ИП, ООО или самозанятым?
Если с ИП и ООО более — менее все понятно, то самозанятость остается еще туманным и непонятным статусом для многих риэлторов.
Много вопросов поступило по этому поводу ко мне от вас — какой статус выгоднее именно для риэлторов, может ли риэлтор стать самозанятым, в чем отличие, какие скрытые подвохи имеются, которые не видно на поверхности, какой есть опыт у коллег, кто стал самозанятым в 2019 году и другие горячие вопросы.
Налоги (пока) можно не платить
Теперь собственно о налогах. Если вы работаете по трудовому договору, то с каждого заработанного вами рубля придется заплатить 13% подоходного налога. И еще около 30% этой суммы работодатель должен перечислить в фонды пенсионного и обязательного медицинского страхования.
Итого, чтобы вы получили за работу 8,7 тыс. руб. чистыми деньгами, работодатель должен заплатить почти 13 тыс. руб. – обязательные платежи в бюджет.
Если вы индивидуальный предприниматель, то, получив от заказчика (работодателя) 10 тыс. руб., вы будете вынуждены платить, во-первых, шестипроцентный налог (в данном случае 600 руб.) плюс ежегодные фиксированные платежи в пенсионный фонд (за прошлый год это 32,5 тыс. руб., в этом, с учетом субсидирования в связи с пандемией, 20,3 тыс. руб.). Но в любом случае при небольших или нестабильных доходах с каждых 10 тыс. руб. дохода придется отдавать 1,5–2,0 тыс. руб. налогов.
Хотя, конечно, при стабильной выручке от 35–40 тыс. руб. быть индивидуальным предпринимателем выгоднее, чем работать по трудовому договору.
Налоговая ставка для самозанятых – 6% при оказании услуг юридическому лицу и 4%, если услуга оказывается «физику». Но при этом самозанятым начисляются субсидии на уплату налогов. В прошлом году это было 10 тыс. руб. – пока данная сумма не израсходована, ставки для «юриков» и «физиков» составляли соответственно 4 и 3%.
А в этом году, в связи с пандемией, вообще подарок. Во-первых, все уплаченные мной налоги за прошлый год вернули на карточку. Во-вторых, доначислили субсидию в 12 130 руб. Пока она не израсходована, налоги я вообще не плачу: их за меня платит государство. То есть с ближайших 200–300 тыс. руб. легальных заработков налоги мне платить не придется.
Хорошо, скажете вы, мы это уже проходили. Все, кто собирает мебель соседям, сдает квартиры в аренду или приглядывает за пожилыми, выйдут из тени – и тогда-то и начнут гайки закручивать. Не начнут. В законе сказано, что указанные налоговые ставки не подлежат пересмотру до 2029 года.
Алгоритм расчета налога для разных услуг
Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.
Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.
Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.
Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:
- НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
- НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.
Самозанятость и налоги
Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Если с физическими лицами — то он заплатит 4% от полученной суммы; если с юридическими лицами или ИП — 6%.
В структуре налога на профессиональный доход 37% составляет выплата в Фонд обязательного медицинского страхования, остальное поступает в бюджет того субъекта Российской Федерации, где постоянно зарегистрирован самозанятый. Никаких других налогов самозанятые не платят.
При первой регистрации в качестве самозанятого предприниматель получает налоговый вычет в виде бонусного начисления 10 000 ₽. Сумма идет на частичное покрытие налога. До момента, пока бонус не исчерпан, самозанятый платит не 4% и 6%, а 3% и 4% соответственно — остальное покрывают бонусные выплаты. Бонус начисляется автоматически, никаких заявлений писать не нужно.
Расскажем о том, как считать и оплачивать налог.
Какими документами подтвердить расходы?
Под документально подтвержденными расходами согласно п. 1 ст. 252 НК РФ понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены эти расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной по договору работе). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Налоги и взносы самозанятых в пенсионный и другие фонды
После оказания услуги и получения денег от заказчика в приложении формируете платежку, регистрируете свою продажу, вводите данные по услуге, полученную сумму, автоматически система формирует предварительную сумму налога, которую нужно будет оплатить в следующем месяце.
Самозанятые платят 4% от суммы, полученной от физического лица и 6% — от юридического. Расходы самозанятого при расчете налога не учитываются, налог рассчитывается с выручки. Налог самому считать не нужно, отчитываться тоже не нужно. Доход подтверждается только в приложении самозанятого.
Налог на профессиональный доход самозанятыми оплачивается ежемесячно до 25-го числа, это важно понимать.
Для оплаты налога самозанятого в Сбере можно открыть отдельную карту, цифровую, без фактического её выпуска, — именно для оплаты налога, сообщить о ней через приложение в налоговую, в приложении поставить галочку о том, что все суммы, поступающие на данную цифровую карту, являются доходом самозанятого и подлежат налогообложению.
Это удобно, поскольку не нужно будет заполнять форму, автоматически будут формироваться чеки для клиентов и сумма налога для оплаты. На номер 900 от Сбербанка будет приходить ссылка на чек. В приложении нужно будет лишь указать, какие услуги были оказаны клиенту по данному платежу. Рекомендуется детально прописывать в приложении основание платежа.
Почему тема самозанятости актуальна
На 01 декабря прошлого 2021 года число зарегистрированных самозанятых граждан в России достигло 1,5 миллионов человек. Тема самозанятости граждан очевидно получит свое развитие из-за интереса государства к неучтенным доходам населения.
Как сообщает налоговая служба, из тени выведено более 200 млрд рублей доходов граждан. Это уже не эксперимент, среди общего числа самозанятых 10% — те, кто одновременно является ИП и самозанятым, — это возможно при соблюдении определенных требований. Большая часть зарегистрированных самозанятых сейчас — граждане в диапазоне 30-40 лет.
Закона о самозанятых нет, есть закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима». Тем не менее готовится закон «О самозанятости», — о правовом статусе самозанятого, и наверняка в нем будут положения об отчислениях самозанятых граждан в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования.
Выпускники логисты Красноярского ГАУ рассказывают о преимуществах полученной профессии
Это видео для абитуриентов. В нем рассказывается, почему есть смысл поступать на специальность «Логистика в АПК» в Красноярский государственный аграрный университет. Главные спикеры видео — выпускник 2020 года Сергей Гулеев, а также выпускники прошлых лет Фируз Валиев и Кристина Кирдяшкина
12.07.2021 04:29 // root Комментарии (1)