Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Не пришёл транспортный налог — что делать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая квитанция представляет собой особую бумагу, содержащую информацию о необходимой к уплате транспортного налога суммы. Уведомление составляется в соответствии с установленной законодательными органами формой, после чего направляется на адрес проживания налогоплательщика.
На что нужно обратить внимание автомобилисту:
- Налоговая инстанция должна узнать об отсутствии уведомления об уплате налогов. При этом отсутствие квитанции не освобождает автомобилиста от обязанности уплаты налога.
- Срок исковой давности по штрафам составляет три года. После истечения указанного срока налоговики не могут требовать уплаты суммы.
- Плательщик налога на движимое имущество – транспорт – обязан предоставлять информацию налоговой инстанции раз в 365 дней (до 31 декабря года).
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| ПСН | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Последствия несвоевременной уплаты налога
В случае если транспортные налоги не приходят вовремя, а срок уплаты налога всё-таки был пропущен, к нарушителю будут применяться меры принудительного воздействия. Такие средства условно можно разделить на те, что исходят от налоговой инспекции, и те, что предполагают вмешательство Службы судебных приставов.
Принудительные меры в отношении неплательщиков налогов могут быть реализованы исключительно ФССП. Налоговая инспекция может лишь начислять штрафы и пени.
Говоря о последствиях отсутствия оплаты налога со стороны владельца автомобиля, следует сначала обозначить те меры, что будут применяться налоговой службой.
Относят сюда следующее:
- начисление пени за каждый день просрочки, начиная со следующего со дня после необходимой даты оплаты налога (размер пени определяется ставкой, предусмотренной в конкретном регионе);
- назначение штрафа, который при умышленном уклонении при исполнении обязательств будет составлять сорок процентов суммы неуплаченного налога, а при отсутствии умысла двадцать процентов;
- обращение в суд с исковым заявлением о взыскании задолженности, либо непосредственное направление обращения судебным приставам для применения более жёстких мер принуждения.
Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.
Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку. Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя. Разбираться в недоразумении нужно через суд.
Что делать, если не пришел налог?
Если время прошло, а письмо так и не поступило, необходимо уточнить в налоговом органе факт принадлежности имущества гражданину. Для этого потребуется обратиться в орган ФНС по месту жительства с паспортом и поинтересоваться объектами собственности, которые находятся в базах налоговой. При отсутствии сведений об автомобиле нужно предоставить документы, подтверждающие право собственности.
Данные об объектах движимого и недвижимого имущества содержатся также в личном кабинете налогоплательщика. При обнаружении расхождений необходимо заблаговременно обращаться в налоговый орган с соответствующими документами.
Напомним, что отсутствие уведомления не освобождает плательщика от обязанности вносить налоги в бюджет своевременно. Чтобы избежать штрафных санкций, следует заблаговременно позаботиться о том, чтобы получить расчет суммы к уплате. Недобросовестному владельцу авто могут грозить следующие меры:
- пени за каждый день просрочки (по 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за день);
- штрафные санкции в размере 20% от недополученной бюджетом суммы налога;
- в более тяжких случаях ФНС прибегает к взысканию через судебных приставов. Тогда может быть наложен арест на автомобиль.
Распространенная ситуация, когда после продажи машины бывшему владельцу пришло уведомление об уплате транспортного налога. В этом случае Вам необходимо оплатить налог за период до продажи автомобиля.
Если же транспорт продан ранее, а налоговое уведомление поступило, то необходимо уточнить сведения в налоговой инспекции. Вполне возможно, что произошел сбой при передаче данных из ГИБДД и налог рассчитан ошибочно. Представьте в ГИБДД и ФНС документы о том, что машина продана и снята с регистрационного учета.
При утере квитанции можно получить ее повторно при личном обращении в налоговый орган или распечатать в личном кабинете плательщика на официальном сайте ФНС. Также с жизненной ситуацией для решения вопроса можете обратиться в налоговый орган.
Налоговая квитанция представляет собой особую бумагу, содержащую информацию о необходимой к уплате транспортного налога суммы. Уведомление составляется в соответствии с установленной законодательными органами формой, после чего направляется на адрес проживания налогоплательщика.
На что нужно обратить внимание автомобилисту:
- Налоговая инстанция должна узнать об отсутствии уведомления об уплате налогов. При этом отсутствие квитанции не освобождает автомобилиста от обязанности уплаты налога.
- Срок исковой давности по штрафам составляет три года. После истечения указанного срока налоговики не могут требовать уплаты суммы.
- Плательщик налога на движимое имущество – транспорт – обязан предоставлять информацию налоговой инстанции раз в 365 дней (до 31 декабря года).
Почему нет уведомления?
Почему не приходит налог на машины, волнует большое количество собственников транспортных средств, поскольку самостоятельный мониторинг состояния налоговой задолженности затруднителен. И, несмотря на то, что можно обратиться в ИФНС, чтобы налоговик помогут уточнить информацию, изначально следует разобраться с возможными причинами отсутствия уведомлений.
Плательщик должен следить за тем, чтобы изменяющиеся сведения о субъекте были вовремя переданы в налоговую инспекцию, чтобы в последствие не было проблем с начислением налога.
Говоря о причинах, по которым собственник авто может не получить уведомление о необходимости уплаты налога с точным расчётом такового, следует обратить внимание на два основания, которые на практике встречаются чаще всего:
- неверный адрес, по которому должны идти рассылки и уведомления, что нередко связано с переменой места жительства плательщика, о чём не было сообщено в ИФНС;
- сбой рассылок, которая формирует извещения об уплате налогов и размере таковых, то есть некоторые плательщики просто выпадают из системы (узнавать сумму задолженности в таком следует через личный кабинет сайта ИФНС или «Госуслуги»).
Когда приходит налог на машину за 2022 год?
Сбор за любое транспортное средство, в том числе за машину, рассчитывается в соответствии со статьей 360 Налогового Кодекса (НК) РФ за календарный год. Это продолжительность налогового периода для физических лиц. Налог уплачивается в году, следующем за отчетным налоговым периодом. Следовательно, в 2022 году автовладельцы будут выплачивать транспортный сбор за предыдущий год. Стоит отметить, что за неполный месяц владения автомобилем налог рассчитывается по тарифу целого месяца либо не учитывается вообще, в зависимости от даты постановки ТС на учёт или снятия с учёта (ст. 3 ст. 362 НК РФ).
С 2.07.2021 заработало правило: для расчета налога ИФНС берет мощность двигателя из учрежденного единого реестра сведений о характеристиках налогооблагаемых ТС. Далее отправляет сообщение владельцу транспорта.
В перечень ТС, которые не облагаются налогом, теперь входят моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил, которые были зарегистрированы до 25.05.2012, и весельные лодки.
Если захотели узнать, какой налог вам насчитала ИФНС, можно обратиться за этим в любую налоговую. Не обязательно идти именно туда, где стоите на учете. Такая возможность стартовала 02.08.2021.
В любом случае, придется подать заявление о выдаче сообщения об исчисленной сумме налога. Сообщение налоговая выдаст в срок не позднее пяти дней со дня получения вашего заявления (п. 5 ст. 363 Налогового кодекса).
Если компания ликвидирована, ждать придется не месяц, как раньше, а три.
Вступили в действие с 1.07.2021 изменения в законодательстве, которые раскрывают нюанс возникновения перерасчета. Если новая исчисленная сумма налога будет больше той, что уже была уплачена налогоплательщиком согласно уведомлению налоговой инспекции, то перерасчет не будет произведен.
Эта норма направлена на соблюдение законных интересов добросовестных налогоплательщиков, своевременно оплативших налоговое уведомление. Аналогичное условие применяется с 2019 года в отношении перерасчета по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.
С 1.01.2022 налог по водным и воздушным ТС, которые находятся в общей долевой собственности, будем считать пропорционально доле каждого собственника. Равными долями — если объект налогообложения в общей совместной собственности.
С 1.01.2022, если у налогоплательщика изменится право на льготу, налог будем считать с использованием коэффициента.
Он рассчитывается как отношение числа полных месяцев, когда право на льготу отсутствовало, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Месяц возникновения и месяц прекращения права принимаются за полный месяц.
Чем чреваты просрочки?
Раньше после прихода уведомления автовладельцы могли не платить налог на транспорт, но после внесения правок в НК РФ хозяева должны перечислять указанные в квитанции суммы в оговоренные законом сроки. Следовательно, при отсутствии уведомления важно принять необходимые меры для получения квитанции.
Просрочка в перечислении платежа наказывается штрафом, имеющим размер 20% от размера долга (до тысячи рублей). При этом наложение штрафных санкцией не является поводом для отсрочки платежа. Кроме упомянутых санкций, существует еще один вариант наказания — начисление пени. Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования, имеющей место на момент образования долга. При образовании задолженности владельцу ТС отправляется уведомление, где учтена сумма штрафа, пеня и долг. Также указывается период, в течение которого должна быть произведена оплата. Если деньги не переводятся в оговоренный срок, дело передается в суд.
Причины отсутствия квитанции для оплаты налога на транспорт
Если не приходит квитанция о необходимости оплаты налога на транспорт, то это не значит, что можно не выполнять свои обязательства. Для начала необходимо разобраться, по какой причине она не пришла. Среди наиболее вероятных:
- наличие льготы – характерно для пенсионеров, ветеранов ВОВ, инвалидов и дргих категорий населения;
- ошибка Почты России – потеряли квитанцию, отправили не по тому адресу и т.д.;
- кража уведомления из почтового ящика;
- смена места жительства – при переезде необходимо предупреждать налоговую службу, чтобы все уведомления направляли по новому адресу;
- автовладелец не сообщил, что является новым собственником ТС;
- технические и информационные сбои в работе налоговых органов и др.
О рассылке уведомлений
Не придут ли штрафы за нарушение правил дорожного движения? Что делать; Прежде чем ответить на этот вопрос, стоит уточнить, когда придет соответствующее налоговое уведомление.
С 2017 года в России действуют новые правила оповещения налогоплательщиков о задолженности по налогам. По их словам, люди, зарегистрированные в категории «Госуслуг», не получают печатные заказы. Люди, относящиеся к этой категории, должны подойти к выходу и проверить информацию о своем «личном счете».
Если у них нет профиля в «Gosuslugi», они будут продолжать получать бумажные платежи по почте. Главное — набраться терпения.
Почему не пришел налог на мою машину? Возможно, время еще не пришло. Федеральная налоговая служба обязана уведомить налогоплательщика о задолженности перед государством не позднее чем за месяц до наступления срока погашения задолженности. В нашем случае платежи должны быть отправлены до 1 ноября. До тех пор мы должны ждать.
Если не пришло налоговое уведомление на транспортный налог, причин для этого может быть достаточно много.
Согласно современного законодательства, собственник транспортного средства обязан произвести оплату налога не позднее установленных налоговым законом сроков.
Есть, конечно, некоторые исключения в определенных категориях транспорта, категории граждан и технические параметры ТС, которые могут дать определенные исключения.
Произвести платеж в срок достаточно сложно, если в свое время не была получена квитанция на оплату налога.
Причина в том, что каждый плательщик должен знать, какая сумма должна быть уплачена за текущий год, появилась ли задолженность и положены ли были определенные льготы на налог, которые будут снижать обозначенную сумму.
Причин, по которым квитанция на оплату налога не была выдана на руки, может быть достаточно много.
Последствия неуплаченного налога
Если налогоплательщик по какой-то причине уклоняется от оплаты налоговых обязательных платежей, это автоматически приведет к негативным последствиям.
При отсутствии оплаты транспортного налога есть риск столкнуться со штрафом, объем которого может достигать 20% от всей задолженности.
Процент штрафа может быть взят за весь пройденный период задолженности, соответственно, если не прошло общего срока давности, три года, владелец транспортного средства обязан будет заплатить налог в принудительном порядке.
Налог может быть изъят автоматически из заработной платы, посредством искового заявления в налоговую инспекцию, которая обращается за помощью к судебным приставам.
Согласно установленным нормам, срок оплаты налога на транспорт в 2022 году говорит о том, что налоговые организации не сильно торопят налогоплательщиков, обеспечивают достаточно много времени на сбор денежных средств для внесения их в бюджет.
Как действовать при отсутствии квитанции на налог?
Отметим, что факт перечисления таких платежей жестко контролируется законодательством. Пренебрежение требованиями по оплате налогов карается по всей строгости, вплоть до принудительного взыскания долга. Вопрос в том, что делать, если не пришел транспортный налог.
Если документы на выплату налога не пришли до 1 ноября (по законодательству это крайний период), с большой вероятностью квитанции уже не будет. Это значит, что нужно самому предпринимать меры во избежание проблем.
Если говорить в целом, у автовладельца имеется два пути:
Важно понимать, что отсутствие уведомления не всегда означает, что деньги можно не перечислять. Выше мы отмечали, когда приходит транспортный налог в 2022 году (до 1 ноября). Уже с 1 декабря начисляется пеня.
Рассмотрим пошаговую инструкцию, как действовать автовладельцу, если уведомление не пришло:
- Идем на Почту РФ и уточняем наличие заказных писем по определенному адресу. На эту проверку уходит до 3-5 минут.
- При отсутствии письма убеждаемся, что уведомление отправлено ФНС, для чего связываемся с налоговой службой или приходим в отделение лично. Все отправления отмечаются в специальных бумагах, поэтому нужную информацию должны выдать по первому запросу.
Не пришёл транспортный налог — что делать?
После приобретения автомобиля собственник обязан поставить его на учет в ГИБДД. После регистрации ТС сведения из ГИБДД передаются в налоговый орган для последующего исчисления транспортного налога.
Уведомление придет хозяину автомобиля только на следующий год после покупки. Например, гражданин приобрел автомобиль в августе 2021 года. Оплата налога за 2021 год производится не позднее 1 декабря 2022 года. Налоговое уведомление поступит к нему до 1 октября 2022 года. При этом сумма налога будет рассчитана по количеству месяцев владения транспортным средством.
Оплатить транспортный налог можно несколькими способами:
- в банкомате путем ввода реквизитов с квитанции из налогового органа или сканированием кода. Во втором случае все данные заполняются автоматически;
- онлайн-оплата на официальном сайте ФНС России или в приложении. В личном кабинете плательщика имеется возможность оплатить налог банковской картой;
- оплата через Сбербанк-онлайн в разделе Платежи и налоги;
- через портал Госуслуг.
Если собственник ТС не получил извещение до первого числа десятого месяца, то он должен до истечения года обратиться в налоговую службу и сообщить, что он купил автотранспортное средство. После этого работники уполномоченного органа должны рассчитать сумму платежа и выставить соответственный счет с помощью отправки заказного письма с суммой оплаты. Если машина была куплена год назад, то сотрудники будут рассчитывать налог со дня приобретения этого ТС.
Если автомашина была отчуждена, то гражданин все равно обязывается заплатить налог за время использования ТС.
Если не пришла квитанция об оплате ТН, то налогоплательщик должен соблюсти определенный алгоритм действий для оплаты ТН, а именно:
- Распечатать квитанцию либо лично обратиться в компетентный орган;
- Совершить платеж квитанции посредством: любого банка, ЛК в «сбербанк онлайн», платежного терминала Сбербанка РФ.
Оплату налоговой суммы можно произвести также через портал Госуслуг либо на сайте налог.ру, для чего необходимо зайти на указанный сайт и:
- нажав на клавишу «Эл. сервисы», нажать на клавишу «Заплати налоги»;
- выбрав опцию «Уплата налогов физ. лиц», нажать на «ТН»;
- указать платежную сумму, а потом выбрать клавишу «Далее»;
- внеся ИНН, нажать на клавишу «Далее» и оплатить.
Что делать если не пришел транспортный налог?
С 1.01.2022 при изъятии транспорта по суду или гибели (уничтожении) ТС налог перестаем считать с первого числа того месяца, когда ТС изъяли (уничтожили). Чтобы ИФНС налог больше не считала, подаем заявление в любую налоговую инспекцию. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме. Физлица могут подавать заявления в ИФНС или в МФЦ — на выбор.
На ответ у ИФНС — 30 рабочих дней. Если понадобятся доказательства, налоговая запросит дополнительные данные и может продлить срок, но не больше, чем на 30 дней.
Из-за пандемии в 2020м году потребовалось ввести дополнительные меры поддержки бизнеса. В частности, на региональном уровне для некоторых категорий налогоплательщиков были введены льготы по налогу на имущество организаций и транспортному налогу.
С 2022 это право узаконено полностью — с 1 января наступающего года регионы получат возможность самостоятельно решать, каким будет порядок применения льгот по налогу на транспорт.
- Что такое транспортный налог
- Кто платит транспортный налог
- Как его считать
- Какие есть ставки
- Какие есть повышающие коэффициенты
- Что там со льготами по транспортному налогу
- Как уменьшить транспортный налог
- Когда и как платить
- Что будет, если не заплатить
- Как проверить задолженность
Отсутствие извещения не снимает обязанности по уплате налога. Если в первых числах ноября квитанции по-прежнему нет, следует внести дорожный сбор самостоятельно.
Что делать, если налог на машину не пришел и его размер автовладельцу не известен? В первую очередь следует обратиться в территориальный налоговый орган, для того чтобы узнать величину сбора. Там же можно уточнить, отправлялось ли письмо вообще. В случаях, когда извещение было отправлено, плательщику выдают квитанцию повторно. Это делается по заявлению собственника авто. Чтобы не тратить время, следует заранее разобраться в том, как получить квитанцию на оплату транспортного налога.
Если же извещения нет и в инспекции, заявитель заполняет платежный документ самостоятельно. Для этого в выбранном для оплаты банке необходимо запросить форму ПД-4. А заполнив ее, передать кассиру вместе с наличными. Также можно воспользоваться дистанционным сервисом банка и уплатить налог в режиме онлайн.